На наших глазах прежний мир остается в прошлом. Банки все более детально анализируют наши транзакции. Множество организаций и индивидуальных предпринимателей столкнулись в последнее время с блокировкой счетов и переводов и требованиями о предоставлении дополнительных документов. Банки ориентируются на ряд признаков, свидетельствующих о том, что организация может быть вовлечена в отмывание денег, и старательно блокируют счета, чтобы не лишиться лицензии. Иногда даже слишком старательно.
На наших глазах прежний мир остается в прошлом. Банки все более детально анализируют наши транзакции. Множество организаций и индивидуальных предпринимателей столкнулись в последнее время с блокировкой счетов и переводов и требованиями о предоставлении дополнительных документов. Банки ориентируются на ряд признаков, свидетельствующих о том, что организация может быть вовлечена в отмывание денег, и старательно блокируют счета, чтобы не лишиться лицензии. Иногда даже слишком старательно.
Налоговые службы все более активно
осваивают информационные технологии, автоматизируя поиск подозрительных
транзакций и контрагентов. В последнее время достаточно часто встречается одна
и та же история: бизнесмен, который активно пользовался услугами так называемой
"обналички", когда деньги платятся некоторой фирме ООО "Ромашка", а обратно
получаются в виде наличных за вычетом определенного процента, сталкивается с
налоговой проверкой. При этом одним из первых шагов налоговых инспекторов
становится проверка контрагентов предприятия, в ходе которой инспекторы
обнаруживают, что ООО "Ромашка" – однодневка.
В результате инспекторы доначисляют налоги и пени. И это не единственный пример
эффективной работы Федеральной налоговой службы.
Банковская тайна уже фактически ушла в
прошлое. Времена, когда можно было открыть счет в швейцарском банке и быть
спокойным за то, что налоговая служба не узнает об этих деньгах – проходят. Швейцария выразила готовность
обмениваться с Россией налоговой информацией в автоматическом режиме и первые
данные ФНС России получит уже в 2019 году. Не говоря о том, что у российских
налоговиков есть все возможности получать информацию в ручном режиме, по
запросу.
Оффшоры не так давно считались надежной
возможностью для сокрытия капитала. Однако количество офшорных юрисдикций,
готовых помочь в сокрытии капитала и не стремящихся обмениваться налоговой
информацией – стремительно падает.
Фактически, сейчас уже ни одна более-менее приличная юрисдикция не является
тихой гаванью для капиталов.
Типовой кейс: российская компания оказывает услуги
или платит проценты по кредиту в пользу оффшорной компании, аффилированной с
российской. Федеральная налоговая служба запрашивает бенефициаров иностранной
компании, определяет связь между компаниями и доначисляет налоги.
Благодаря
глобализации, сотрудничеству государств в области обмена налоговой информацией
и распространению информационных технологий с каждым годом структура владения
активами и финансовые потоки будут становиться все более прозрачными. И, как
следствие, возможности для уклонения от уплаты налогов будут серьезно
сокращаться и это самая ближайшая перспектива.
Безусловно, это положительное явление –
повышение собираемости налогов, снижение
возможностей для финансирования терроризма и отмывания доходов, полученных от
преступной деятельности поможет как наполнить бюджет, так и сократить
финансовую базу преступности. С другой стороны, что делать владельцам капитала,
которые зачастую достаточно неосторожно относились к хранению своих средств в
оффшорах? Суммы очень большие, по недавним данным американских аналитиков, из
России утекло порядка 62 триллиона рублей.
В первую очередь важно понять, что
налоговая открытость и прозрачность – уже практически состоявшаяся реальность. Во
вторую – проанализировать текущую структуру активов и определить шаги по ее
оптимизации и приведению к соответствию с законодательством. 2017 год – последний, когда есть возможность закрыть
компанию, чтобы не попасть под действие законодательства о контролируемых
иностранных компаниях.